Юридическая помощь для всех
Простые ответы и рекомендации профессиональных юристов

Какие имущественные налоги и в какие сроки обязан уплачивать гражданин РФ? Что делать, если не пришло налоговое уведомление?

На решение ситуации
в среднем понадобится
Вероятность
успеха 100%

1. Транспортный налог.

Уплата транспортного налога производится за каждое транспортное средство (автомобиль, мотоцикл, мотороллер, автобус, водное или воздушное транспортное средство и т. д.), принадлежащее гражданину на праве собственности.

2. Земельный налог.

Он уплачивается за каждый земельный участок, который принадлежит гражданину на праве собственности.

3. Налог на имущество:

Он взимается за каждый объект перечисленного ниже имущества, принадлежащий гражданину на праве собственности.

а) жилой дом;

б) квартира, комната;

в) гараж, машино-место;

г) единый недвижимый комплекс;

д) объект незавершенного строительства;

е) иные здание, строение, сооружение, помещение.

Налоговый орган направляет гражданам – собственникам имущества, подлежащего налогообложению (виды имущества указаны в разд. 1 "Какие виды имущественных налогов должен уплачивать гражданин (физическое лицо)?" данной темы), уведомления о необходимости своевременно уплатить имущественный налог. Налоговый орган обязан выслать уведомление не позднее 30 дней до наступления срока платежа. При этом исчисляемый налог не может превышать 3 налоговых периода (года), предшествующих календарному году направления налогового уведомления.

Например, налоговый орган несвоевременно получил информацию о наличии у Вас в собственности имущества, подлежащего налогообложению. ГИБДД не уведомила о приобретении Вами в собственность транспортного средства, о его регистрации и т. д.
Тогда налоговый орган имеет право включить в уведомление (и, соответственно, требовать с Вас оплаты) не более 3 налоговых периодов (лет), предшествующих году выставления уведомления.
В уведомлении, оформленном в 2018 г., могут быть суммы неуплаченного налога в период с 2015 по 2017 г.

Гражданин должен уплатить налог до 1 декабря года, следующего за истекшим налоговым периодом (т. е. до 1.12.2018 г. гражданин должен уплатить налог за 2017 г.).

Требование по уплате налога до 1 декабря было введено с 2015 г.
До этого в законодательстве было требование по уплате налога до 1 октября года, следующего за истекшим.

Вы не обязаны уплачивать налог до получения налогового уведомления.

Бывают различные ситуации, препятствующие своевременному получению уведомления налогоплательщиком (начиная с отсутствия в налоговом органе информации о том, что Вы являетесь собственником объектов имущества, подлежащих налогообложению, и заканчивая некорректной работой почтовой службы по доставке уведомления). В таких случаях Вы как налогоплательщик обязаны сообщить в налоговый орган о каждом объекте имущества, принадлежащем Вам на праве собственности (подлежащем налогообложению). Это нужно сделать в срок до 31 декабря года, следующего за истекшим налоговым периодом (годом).

Уведомлять налоговый орган надо о вступлении в права собственности на новый объект имущества.
Например, Вы в 2017 г. купили автомобиль (либо другое транспортное средство) или приобрели квартиру (дом, иной объект недвижимости). Но до 1.11.2018 г. Вы не получили на него налоговое уведомление. Это значит, что, скорее всего, налоговый орган не имеет о нем информации. Следовательно, Вы обязаны сообщить в налоговый орган сведения о такой собственности до 31.12.2018 г.
Если по объекту имущества уже приходили налоговые уведомления, то Вам не нужно сообщать о них в налоговый орган.

При этом с 1.1.2017 г. гражданам, являющимся собственниками объектов налогообложения, не получившим налоговое уведомление (на оплату соответствующего налога) и своевременно не уведомившим налоговый орган о возникновении прав собственности на такой объект собственности, начисляется штраф. Размер штрафа составляет 20% от неоплаченной суммы соответствующего налога.

Была ли полезна данная информация?
Спасибо за отзыв!