Юридическая помощь для всех
Простые ответы и рекомендации профессиональных юристов

Как оформить налоговый вычет по расходам на обучение?

На решение ситуации
в среднем понадобится 4 месяца
Вероятность
успеха 90%

В этой теме Вы найдете ссылку на наш сервис "Автожалобы", где сможете самостоятельно составить жалобу на отказ в налоговом вычете на обучение, а также на непредставление решения по вычету.

Получить социальный налоговый вычет по расходам на обучение можно не только в государственном (муниципальном), но и в частном учреждении. Однако данный вычет предоставляется только в случае, если у организации, осуществляющей образовательную деятельность, индивидуального предпринимателя (за исключением случаев осуществления индивидуальными предпринимателями образовательной деятельности непосредственно) есть лицензия на осуществление образовательной деятельности или при наличии у иностранной организации документа, подтверждающего статус организации, осуществляющей образовательную деятельность, либо при условии, что в едином государственном реестре индивидуальных предпринимателей содержатся сведения об осуществлении образовательной деятельности индивидуальным предпринимателем, осуществляющим образовательную деятельность непосредственно, а также при представлении налогоплательщиком документов, подтверждающих его фактические расходы за обучение.

1) собственное (любой формы обучения);

2) своего ребенка (детей) в возрасте до 24 лет (по очной форме обучения);

3) своего опекаемого подопечного (подопечных) в возрасте до 18 лет (по очной форме обучения);

4) бывших собственных опекаемых подопечных в возрасте до 24 лет после прекращения над ними опеки или попечительства
(по очной форме обучения);

5) своих брата или сестры в возрасте до 24 лет (по очной форме обучения), если они приходятся Вам полнородными (т. е. имеющими с Вами общих отца и мать) либо неполнородными (т. е. имеющими с Вами лишь 1 общего родителя).

Социальный налоговый вычет можно получить по расходам на обучение не только в государственном (муниципальном), но и в частном учреждении.

Установлен социальный налоговый вычет в размере 13% от суммы, затраченной на обучение. Его можно получить, когда у Вас есть доход, который облагается налогом. Если же у Вас не было доходов, облагаемых по ставке 13%, воспользоваться вычетом нельзя.

Максимальная сумма, с которой Вы можете получить налоговый вычет на обучение собственных или подопечных детей, не должна превышать 50 тыс. руб.

Максимальная сумма расходов на обучение собственное либо брата или сестры, с которого Вы можете получить налоговый вычет, не должна превышать в совокупности с другими расходами налогоплательщика 120 тыс. руб. за год. Под другими расходами налогоплательщика подразумеваются оплата лечения своего или членов семьи (за исключением дорогостоящего лечения), уплата пенсионных либо страховых взносов и дополнительных взносов на накопительную часть трудовой пенсии. Таким образом, если Вы используете социальные вычеты по нескольким видам расходов, то их общий размер должен быть не больше 120 тыс. руб.

Социальный налоговый вычет на обучение может быть предоставлен Вам после окончания года, в котором Вы понесли названные расходы.

Также вычет может быть предоставлен Вам до окончания налогового периода. Для этого Вы должны обратиться с письменным заявлением к работодателю. Вам нужно представить налоговому агенту подтверждение права налогоплательщика на получение социальных налоговых вычетов, выданное налогоплательщику налоговым органом.

✉ Чтобы оформить налоговый вычет, Вам необходимо обратиться в налоговую инспекцию по месту Вашего жительства. Вы можете сделать это как лично, так и с помощью своего представителя (по доверенности), по почте, по Интернету через портал госуслуг, а также через личный кабинет налогоплательщика.

С собой Вам необходимо иметь следующие документы:

1) налоговая декларация по форме 3-НДФЛ за соответствующий период;

2) заявление на возврат налога;

3) справка 2-НДФЛ за соответствующий период с места работы;

4) копия договора с образовательным учреждением на оказание образовательных услуг. В нем должны быть названы реквизиты лицензии на осуществление образовательной деятельности. При отсутствии в договоре таких реквизитов нужно представить копию. В случае увеличения стоимости обучения надо подать копию документа, подтверждающего данное увеличение, например дополнительного соглашения к договору с указанием стоимости обучения;

5) если производилась оплата обучения собственного или подопечного ребенка, брата либо сестры, то дополнительно копии:

а) справки, подтверждающей очное обучение в соответствующем году (если этот пункт отсутствует в договоре с образовательным учреждением на оказание им образовательных услуг);

б) свидетельства о рождении ребенка;

в) документов, подтверждающих факт опекунства или попечительства. Это может быть договор об осуществлении опеки либо попечительства, или об осуществлении попечительства над несовершеннолетним гражданином, или о приемной семье (если налогоплательщик потратил деньги на обучение своего подопечного);

г) документов, свидетельствующих о родстве с братом или сестрой (если оплачивалось обучение брата или сестры);

6) копии платежных документов, подтверждающих фактические расходы налогоплательщика на обучение (чеки, отпечатанные контрольно-кассовой техникой; приходно-кассовые ордера; платежные поручения и т. п.).

Налоговая инспекция проверяет представленные Вами документы 3 месяца.

У нее есть 1 месяц, чтобы перечислить деньги на Ваш счет.

⚑ На нашем портале в разделе "Автожалобы" Вы можете самостоятельно составить жалобу на отказ в налоговом вычете (перейти для создания документа). Для этого Вам надо заполнить анкету, после чего Вы получите на почту готовый документ. Там же Вы можете самостоятельно составить жалобу на непредставление решения по вычету (перейти для создания).

Была ли полезна данная информация?
Спасибо за отзыв!