Юридическая помощь для всех
Простые ответы и рекомендации профессиональных юристов

Как оформить налоговый вычет по расходам на лечение и (или) приобретение медикаментов?

На решение ситуации
в среднем понадобится 4 месяца
Вероятность
успеха 90%

В этой теме Вы найдете ссылку на наш сервис "Автожалобы", где сможете самостоятельно составить жалобу на отказ в налоговом вычете на лечение, а также на непредставление решения по вычету на лечение.

Социальный налоговый вычет при покупке медикаментов и (или) расходах на лечение может быть предоставлен Вам как налогоплательщику, оплатившему за счет собственных средств:

1) медицинские услуги по своему лечению;

2) медицинские услуги по лечению Ваших супруга (супруги), родителей и (или) детей (подопечных) в возрасте до 18 лет;

3) медикаменты, назначенные лечащим врачом Вам либо Вашим супругу (супруге), родителям и (или) детям (подопечным) в возрасте до 18 лет;

4) страховые взносы страховым организациям по договорам добровольного личного страхования Вас, договорам страхования супруга (супруги), родителей и (или) детей (подопечных) в возрасте до 18 лет.

Вы можете получить вычет, если данные медицинские услуги на лечение и (или) приобретение лекарственных средств входят в перечни медицинских услуг и лекарственных средств, утвержденные постановлением Правительства РФ от 19.03.2001 г. № 201.

Социальный налоговый вычет установлен в размере 13% от суммы, затраченной на лечение и приобретение медикаментов. Его можно получить только в том случае, если у Вас есть доход, который облагается налогом. Если у Вас не было доходов, облагаемых по ставке 13%, воспользоваться вычетом нельзя.

Максимальная сумма, с которой Вы можете получить налоговый вычет, не должна превышать 120 000 руб.

По дорогостоящим видам лечения сумма налогового вычета принимается в размере фактически произведенных расходов, т. е. может превышать сумму в 120 000 руб.

Перечень дорогостоящих видов лечения утвержден постановлением Правительства РФ от 19.03.2001 г. № 201.

Приведем гипотетический пример.

Допустим, Ваша заработная плата в 2017 г. составила 40 000 руб. в месяц. Получается, что за год Вы заплатили подоходный налог в сумме 62 400 руб.

Вам сделана операция стоимостью 99 700 руб.

Для того чтобы рассчитать, какой Вы можете получить социальный налоговый вычет, надо 99 700 руб. разделить на 100% и умножить на 13%. Получится, что размер Вашего налогового вычета составит 12 961 руб.

Так как подоходный налог, заплаченный Вами за 2017 г., составляет 62 400 руб., вернуть налоговый вычет Вы сможете в полном объеме.

Чтобы оформить налоговый вычет, Вам надо обратиться в налоговую инспекцию по месту Вашего жительства.

С собой Вам необходимо иметь следующие документы.

1. Налоговая декларация 3-НДФЛ за соответствующий период и заявление на возврат налога.

2. Справка 2-НДФЛ за соответствующий период с места работы.

3. Копии документов, подтверждающих степень родства с лицом, для которого было оплачено лечение и (или) были приобретены медикаменты:

а) свидетельства о рождении ребенка, если налогоплательщиком оплачено лечение либо приобретение медикаментов для своего ребенка в возрасте до 18 лет;

б) свидетельства о браке, если налогоплательщиком оплачено лечение или приобретение медикаментов для супруги (супруга);

в) свидетельства о рождении налогоплательщика, если им оплачено лечение либо приобретение медикаментов родителю (родителям).

4. Документы, подтверждающие право на получение социального налогового вычета по расходам на оплату лечения (в том числе санаторно-курортного):

а) копия договора с медицинским учреждением на оказание медицинских услуг;

б) cправка об оплате медицинских услуг, выданная медицинским учреждением, оказавшим услугу;

в) копия справки из медицинского учреждения, в которой указано, что для проведения лечения пациенту (лицу, оплачивающему лечение) необходимо за свой счет приобрести дорогостоящие медикаменты, предусмотренные договором на оказание медицинских услуг (если вычет производится по расходам на лечение с применением дорогостоящих расходных материалов);

г) копия корешка санаторно-курортной путевки, если налогоплательщик проходил реабилитацию в санаторно-курортном учреждении;

д) копия платежных документов, подтверждающих фактические расходы налогоплательщика на лечение и (или) покупку медикаментов (чеки контрольно-кассовой техники, приходно-кассовые ордера, платежные поручения и т. п.);

е) копии договора добровольного медицинского страхования либо страхового медицинского полиса добровольного страхования, кассовых чеков или квитанций на получение страховой премии (взноса);

Для получения вычета на лечение по договору добровольного медицинского страхования.

ж) рецептурный бланк с назначением лекарственных средств по утвержденной форме с проставленной отметкой "Для налоговых органов, ИНН налогоплательщика", копии платежных документов, подтверждающих факт оплаты назначенных лекарственных средств.

Для получения вычета на лечение по договору добровольного медицинского страхования.

У налоговой инспекции есть 3 месяца, чтобы проверить представленные Вами документы.

Деньги Вам будут перечислены в течение 1 месяца.

⚑ На нашем портале в разделе "Автожалобы" Вы можете самостоятельно составить жалобу на отказ в налоговом вычете (перейти для создания документа). Для этого Вам надо заполнить небольшую анкету, после чего Вы получите на почту готовый документ. Там же Вы можете самостоятельно составить жалобу на непредставление решения по вычету (перейти для создания).

Была ли полезна данная информация?
Спасибо за отзыв!